Курсы
Валюта
Покупка
Продажа
USD
62.60
63.60
EUR
70.55
71.70
Условия обмена валюты
FATCA
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:
  • граждане США;
  • американские компании;
  • налоговые резиденты США.
Для исполнения основной цели закона FATCA Банк должен:
  • разработать критерии/признаки для выявления среди своих клиентов американских налогоплательщиков;
  • выявить среди своих клиентов американских налогоплательщиков;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации их в качестве американских налоговых резидентов;
  • предоставлять в Налоговую службу США информацию о клиентах, не участвующих в применении требований FATCA.
В Банке приняты следующие признаки американского налогоплательщика:
Для юридических лиц:
  • Организация создана в соответствии с законодательством США.
  • США как страна регистрации организации.
  • США как страна резидентства.
  • Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, более 10 процентов акций (долей) уставного капитала которого прямо или косвенно контролируются юридическими/физическими лицами, указанными выше.
  • Капитал организации включает вложения из США.
  • Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS). ООО КБ «АРЕСБАНК» (далее – «Банк») осуществил регистрацию в Налоговой службе США в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI). По результатам регистрации присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – 7ED0G4.99999.SL.643.

    При наличии признаков американского налогоплательщика, нужно осуществить ряд действий:
    • В случае выявления сведений относящих клиентов к статусу американских налогоплательщиков – Заполнить Опросные листы по форме Банка.
    • Для финансовых институтов - Заполнить Анкету идентификации юридического лица в соответствии с нормами и положениями закона FATCA.
    • Предоставить дополнительные документы при необходимости.
    • Дать согласие на передачу информации в налоговый орган США.***
    Задать вопрос менеджеру
    Требования распространяются на всех клиентов при заключении договоров:
    • Договор банковского счета.
    • Договор банковского вклада (депозита).
    • Генеральное соглашение об общих условиях и принципах совершения операций на внутреннем валютном и денежном рынках Российской Федерации.
    • Договор об открытии и ведении корреспондентского счета в валюте Российской Федерации.
    • Договор на брокерское обслуживание.
    • Договор на депозитарное обслуживание.
    В случае невыполнения требований закона FATCA могут иметь место негативные последствия: применение 30% ставки налога с доходов из источников в США, а впоследствии – с валовых поступлений из США и транзитных платежей.
    *
    Физическое лицо признается налоговым резидентом США по основанию «долгосрочного пребывания», если находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течении 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года и умножается на установленный коэффициент:
    • коэффициент для текущего года равен 1;
    • коэффициент предшествующего года равен 1/3;
    • коэффициент позапрошлого года 1/6.
    **
    Типы виз:
    F- Студенческая виза в США.
    J - Виза по обмену.
    M - Студенческая виза для студент заведений неуниверситетского типа.
    Q - Виза деятеля культуры.
    ***
    В соответствии с Федеральным законом 173-ФЗ от 28.06.2014 клиенты Банка должны предоставить согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган, в случае неполучения такого согласия Банк вправе отказать в совершении операций, отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг и в некоторых случаях расторгнуть договор, предусматривающий оказание финансовых услуг. При предоставлении в Банк должным образом заполненной Анкеты FATCA клиент – иностранный налогоплательщик соглашается на передачу информации, в том числе информации о номере счета/счетах, об остатках по счету/счетам и информации об операциях по счету/счетам, в иностранный налоговый орган и(или) иностранному налоговому агенту, уполномоченному иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов, в соответствии с законодательством Российской Федерации.